국세청은 인플레이션의 영향을 고려하여 7개 과세 구간에 대한 새로운 소득 한도를 도입하고 그 기준을 조정합니다. 이는 2024년에 일부 납세자에게 세금 감면 혜택을 제공할 수 있습니다.
국세청은 소비자가 일반적으로 구매하는 상품 및 서비스 바구니의 비용을 추적하는 소비자 물가지수를 기반으로 한 공식에 따라 과세 구간을 5.4% 상향 조정한다고 밝혔습니다. 2024년 한도는 작년의 높은 인플레이션을 반영하여 IRS가 역사상 가장 큰 폭인 7%로 과세 구간을 확대한 데 따른 것입니다.
IRS는 인플레이션의 영향에 대응하기 위해 매년 과세 구간을 조정하고 은퇴 기금 납입 한도 등 다른 많은 조항도 조정합니다. 이를 통해 근로자의 생활 수준은 그대로인데도 생활비 조정이나 인상으로 인해 더 높은 과세 구간으로 밀려나는 이른바 ‘과세 구간 크리프’를 방지할 수 있습니다.
또한 근로자는 기준액 인상으로 인해 과세 대상 소득 중 더 많은 금액이 더 낮은 과세 구간에 속하게 되는 경우에도 혜택을 받을 수 있습니다. 납세자는 2025년 초에 2024년 세금을 신고하게 됩니다.
과세 구간
IRS는 2024년 세금 신고자 유형(예: 단독 또는 부부 신고자)에 따라 과세 구간을 약 5.4% 인상했습니다.
연방 소득세율은 2017년 감세 및 일자리 법에 의해 설정된 7가지 세율이 있습니다: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%입니다.
미국의 세금은 누진세율로, 소득이 많을수록 세율이 높아집니다. 그러나 근로자가 소득의 모든 달러에 대해 가장 높은 세율을 적용받는다고 오해하는 경우가 많은데, 이는 사실이 아닙니다. 대신 각 세율은 각 구간에 해당하는 소득에 적용됩니다.
소위 한계 세율은 소득에 대해 납부하는 최고 세율이지만, 소득의 다양한 부분에 대해 납부하는 세율의 조합인 실효 세율은 실제 세율을 반영합니다.
예를 들어 2023년에 소득이 110,000달러인 독신 납세자가 현재 과세 연도의 괄호를 예로 들어 보겠습니다. 이 납세자는 표준 공제액 $13,850을 적용받아 과세 대상 소득이 $96,150으로 낮아져 한계 세율이 24%가 됩니다. 그러나 실효 세율은 훨씬 더 낮습니다. 그녀는 처음 $11,150에 대해
첫 소득 $11,000에 대한 10% 세금, 즉 세금 $1,100$11,000에서 $44,735까지의 소득에 대한 12% 세금, 즉 $4,04822$44,735에서 $95,375까지의 소득 부분에 대한 22% 세금, 즉 $11,140$95,374에서 과세 소득 한도인 $96,150까지 소득 부분에 대한 24% 세금, 즉 $775
결국, 그녀는 과세 소득에 대한 17.7%의 실효 세율에 해당하는 17,063달러의 세금을 IRS에 납부해야 합니다.
