- 세금 등급은 7개이고, 각 등급마다 세율이 다릅니다.
- 2024년 과세 연도의 각 세금 등급의 소득 범위는 약 5.4% 더 높습니다.
- 2024년 세금 신고 마감일은 2025년 4월 15일입니다.
(NewsNation) — 2025년 세금 신고 기간이 공식적으로 시작되었으므로, 정부가 여러분이 납부해야 할 세금을 결정하는 방법을 이해하는 것이 중요합니다.
국세청(IRS)은 매년 인플레이션에 대응하기 위해 다양한 세금 등급에 대한 새로운 소득 기준을 설정합니다. IRS는 2024년 과세 연도(올해 납부해야 하는 세금)에 대해 각 세금 등급의 기준을 약 5.4% 인상했습니다.
2025년에 세금을 신고할 때 자동으로 조정이 적용되므로, 인플레이션에 따라 급여가 오르지 않은 사람들은 세금이 낮아질 수 있습니다.
2024년의 표준 공제액도 전년도보다 750달러 증가하여 더 높아졌습니다. 즉, 올해 세금 신고를 할 때 납세자들이 과세 소득을 더 많이 낮출 수 있다는 의미입니다.
2024년 세금 신고 마감일은 2025년 4월 15일입니다.
연방 소득세는 어떻게 계산되나요?
소득의 일정 비율을 세금으로 납부하는데, 이 비율은 과세 구간이라고 불리는 여러 단계로 나뉩니다. 각 단계마다 세율이 다르기 때문에, 납부하는 총 세금은 소득에 따라 달라집니다.
미국에서는 연방 소득세가 누진세 방식으로 적용됩니다. 즉, 소득이 증가할수록 세율이 높아집니다.
현재, 세율은 소득 수준에 따라 7가지로 구분됩니다: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%.
기억하세요: 소득이 더 높은 세율로 분류될 때, 전체 소득에 대해 더 높은 세율을 적용하지 않습니다. 대신, 더 높은 세율에 해당하는 부분에만 세금이 부과됩니다.
예를 들면:
과세 대상 소득이 연간 58,000달러인 1인 가구의 경우, 첫 11,600달러에 대해서는 10%, 그 다음 47,150달러까지는 12%, 47,151달러에서 58,000달러까지는 22%를 납부하게 됩니다.
2024년의 과세 대상 소득 구간은 어떻게 되나요?
2018년 세제 개혁법이 발효된 이후로 7가지 세율은 변하지 않았지만, 소득 기준은 매년 인플레이션에 따라 조정됩니다.
2024년 각 세율의 소득 기준은 전년도에 비해 인플레이션으로 인해 약 5.4% 높아집니다.
납세자 구분에 따라 납부해야 하는 소득세 금액도 달라집니다. 납세자 구분을 선택하는 것, 즉 미혼 또는 기혼 여부를 선택하는 것만으로도 과세 구간이 달라질 수 있습니다.
2024년에 벌어들인 소득에 대한 과세 기준은 다음과 같습니다.
참고: 과세 대상 소득은 표준 공제액 또는 항목별 공제액을 차감한 후 남은 금액입니다.
2024년 미혼 납세자의 소득세 과세 구간
과세 대상 소득에 대한 세율
10% $0
12% $11,600
22% $47,150
24% $100,525
32% $191,950
35% $243,725
37% $609,350
출처: IRS
2024년 부부 공동 신고자의 소득세 세율
과세 대상 소득에 따른 세율
10% $0
12% $23,200
22% $94,300
24% $201,050
32% $383,900
35% $487,450
37% $731,200
출처: IRS
표준 공제란 무엇입니까?
대부분의 납세자들은 표준 공제를 신청합니다. 표준 공제는 과세 소득을 줄이고 연방 세금을 낮추기 위해 공제할 수 있는 고정 금액입니다.
특정 비용을 추적해야 하는 항목별 공제와는 달리, 표준 공제는 증명할 필요 없이 이용할 수 있습니다.
국세청(IRS)은 일반적으로 인플레이션에 따라 매년 표준 공제를 조정합니다. 2024년 과세 연도(올해 납부해야 하는 세금)의 표준 공제는 다음과 같습니다.
2024년 표준 공제액
신고 상태 표준 공제액
미혼 또는 기혼자 개별 신고 $14,600
세대주 $21,900
기혼자 부부 공동 신고 또는 유자격 생존 배우자 $29,200
출처: IRS
세금 환급은 언제 받을 수 있나요?
국세청(IRS)은 일반적으로 전자 신고를 하고 계좌 이체를 선택한 납세자에게 21일 이내에 환급을 해 줍니다. 종이 신고의 경우 더 오래 걸립니다.
국세청(IRS) 웹사이트의 내 환급금 조회하기 도구를 사용하여 연방 환급금 상태를 확인할 수 있습니다.
연방 세금 신고 마감일인 세금 신고일은 4월 15일 화요일입니다.
